每个月最开心的事是啥？发！工！资！

除了发工资每个月最开心的事情还有啥？当然是报销咯！

花出去的钱又回来了，忍不住就笑出声了~

不过今天小编可要给大家提个醒儿了，从7月1日起，未填写税号的普通发票，就不能再作为税收凭证了！

也就是说，如果您是老板，记得赶快安排人把税号发给员工。如果您是员工，记得找相关人员索要公司税号。不然7月报销的发票可能就不起作用了，那么花出去的钱就回不来咯。

 

以前开发票只要个抬头，为啥现在突然变得这么麻烦，还要税号呢？

原因当然是~政策啊！

简而言之~文件就是对增值税发票开具要求明确以下内容：

1、以后大家开发票前记得带上公司税号

2、以后大家买了啥，发票内容就得开啥

公司行政去超市购物，那按照现在的开票要求，对方就只能按照实际采购内容来开，买的蔬菜、水果、肉蛋不能开出办公用品发票啦!

过去部分销售方允许购买方自行选择需要开具发票的商品服务名称等内容，还能按照购买方的要求开具与实际经营业务不符的发票，这样的事情将成为过去式了~

从7月1日起， 必须要如实填报发票内容，购买方不得要求变更品名和金额！这就意味着如果是单位明确不给报销的品类，购买人就无法擅自篡改，意在封堵靠修改发票内容来增加报销额的行为。

在这里小编再次提醒大家，以后开发票的话：☟☟☟

1、收发票的一方必须提供纳税人识别号

2、开发票的企业必须使用商品唯一代码

3、现在把企业所有的开票内容规定死了

 

根据虚开增值税专用发票罪，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款等其他发票的，后果不是罚款、拘役就是坐牢噢~所以大家就不要去尝试啦！

说了这么多，我们还需要注意什么才能更有效率的报销呢？显然只是一张填写正确的发票，还远远不够！光靠一张发票入账，无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。

那么，除了发票，日常工作中还有哪些主要的业务实质性要件呢？包括但不限于下面这些情况：

1、实物资产

如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单，入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明，发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。

2、租金发票

是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同，发票日期金额是否与租赁合同吻合。

3、业务招待费用

业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会被认为是虚假消费。

4、差旅费

差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票，人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。

5、会务费

会议费报销，是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。

6、运费

运费报销，是否有运费报销单，起运地和运达地是否与运费报销单相吻合，是否由起运地和运达地以外的车辆运输，运输价格是否波动较大。

7、加油费

加油费报销，报销的加油费是否为本公司车辆，本公司账面上是否有车辆，加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量。

8、水电费

水电费报销，发票上的字码是否与水表、电表的字码相符，是否与本公司的产能相吻合。有的企业账面反映产量很少，但水电费却很高。

 

从上述这些情况中我们不难看出，日常报销可不是我们想的那么简单的，那么我们在报销的时候应该注意什么呢？

1、报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

2、报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求；

3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

4、有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；

5、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；

6、招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的餐费发票的附件。

 

get这些，就可以轻轻松松去报销啦~